2025년 5월 프리랜서 종합소득세 신고 가이드

프리랜서로 활동하는 개인(유튜버, 블로거, 인플루언서, 강사, 디자이너, 작가, 개발자 등)은 1년간 벌어들인 소득에 대해 매년 5월 종합소득세를 신고해야 합니다. 종합소득세는 2024년 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 모든 종합소득을 합산하여, 2025년 5월 1일부터 5월 31일까지 신고·납부하는 세금입니다. 프리랜서 소득은 ‘사업소득’ 또는 ‘기타 소득’으로 분류되며, 홈택스에서 전자신고하거나 세무서를 방문해 신고할 수 있습니다.

- 신고 대상

2024년에 프리랜서 수입(사업소득 또는 기타 소득)이 발생한 개인

강의, 콘텐츠 제작, 디자인, 개발, 외주, 번역, 유튜브, 블로그, SNS 광고수익 등에서 발생한 소득

본업 외 프리랜서 부업 소득이 있는 근로자 (근로소득 + 기타 소득 합산 신고 대상)


※ 단, 총소득금액이 300만 원 이하이고 필요경비가 인정되지 않는 경우에는 분리과세로 신고할 수도 있으니, 이 부분은 상황에 따라 세무사 상담을 권장합니다.

- 신고 방법

1. 홈택스 전자신고
홈택스(www.hometax.go.kr) 접속 → 공인인증·간편 인증 로그인 → [종합소득세 신고] 메뉴 클릭 → 맞춤형 신고서 작성 → 신고서 제출 및 전자납부.
홈택스는 24시간 이용 가능하며, 신고 마감일 직전에는 서버 혼잡으로 오류가 날 수 있으니 가급적 초반에 신고하는 것을 권장합니다.


2. 세무사 대리신고
프리랜서 소득은 경비처리가 복잡하거나 세율 계산, 공제항목 반영이 어렵다면 세무사에게 대리 신고를 맡기는 방법도 있습니다. 이 경우 신고 대행 수수료가 발생하지만, 절세 혜택이나 가산세 방지 효과를 고려하면 충분히 검토할 가치가 있습니다.



- 준비 서류

소득금액 내역 (사업소득 지급명세서, 기타 소득 지급명세서)

매출 자료 (계약서, 거래내역, 세금계산서, 현금영수증, 카드매출 등)

필요경비 증빙 (장비구입비, 소프트웨어 비용, 사무실 임대료, 교통비, 통신비, 마케팅비 등)

공제 자료 (연금저축, 개인연금, 건강보험, 기부금, 의료비, 교육비 등)

주민등록증, 사업자등록증(사업소득자)


- 주의할 점

미신고 및 과소신고 가산세: 신고를 하지 않거나 적게 신고할 경우 최대 40%의 가산세가 부과될 수 있습니다.

성실신고 확인대상자: 연소득 7.5억 원 이상 프리랜서라면 성실신고 확인제도가 적용되며, 세무대리인의 성실신고 확인서를 제출해야 합니다.

국민연금·건강보험료 연계: 종합소득 신고 후 소득이 높게 책정되면 다음 해 건강보험료 및 국민연금이 크게 인상될 수 있습니다.


- 절세 팁

경비처리 철저히: 프리랜서 소득은 필요경비를 공제한 순이익에 과세하므로, 관련 영수증·증빙자료를 철저히 챙겨야 합니다.

공제항목 꼼꼼히 반영: 연금저축, 개인연금, 기부금, 의료비, 교육비 등은 공제를 통해 세금을 절감할 수 있습니다.

홈택스 미리 보기 서비스: 홈택스의 ‘맞춤형 신고도움 서비스’를 활용하면 본인에게 맞는 신고 항목을 사전에 확인할 수 있어 실수 방지가 가능합니다.



프리랜서의 종합소득세 신고는 단순히 세금을 내는 절차가 아니라, 본인의 세무 신용을 관리하는 중요한 과정입니다. 신고를 미루지 말고 여유 있게 준비해 홈택스에서 전자신고하거나, 어려운 부분은 세무사 도움을 받아 안전하게 마무리하세요. 가산세나 추징세가 발생하지 않도록 이번 5월, 꼭 꼼꼼히 챙겨보시길 바랍니다.